Постановление Главы муниципального образования "Окинский район" от 27.01.2023 г. № 34 "О внесении изменений в постановление администрации муниципального образования «Окинский район» от 29.12.2017 г. № 376 «Об утверждении муниципальной программы муниципального образования «Окинский район» «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом»"

№34 27.01.2023

Администрация муниципального образования «Окинский район» Республики Бурятия

Буряад Уласай

«Ахын аймаг» гэhэн нютагай

засагай байгууламжын захиргаан

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ТОГТООЛ

от 27 января 2023 года № 34

О внесении изменений в постановление администрации муниципального образования «Окинский район» от 29.12.2017 г. № 376 «Об утверждении муниципальной программы муниципального образования «Окинский район» «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом»

В целях приведения нормативно-правовой базы администрации муниципального образования «Окинский район» в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации, на основании постановления администрации муниципального образования «Окинский район» от 06.11.2013 г. № 665 «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования «Окинский район», администрация муниципального образования «Окинский район» п о с т а н о в л я е т:

Внести в постановление администрации муниципального образования «Окинский район» от 29.12.2017 г. № 376 «Об утверждении муниципальной программы муниципального образования «Окинский район» «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом» изменения, изложив приложение в новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.
Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Руководителя администрации муниципального образования «Окинский район» - председателя Комитета экономики Бакшаханову Б.С.
Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Глава, Руководитель администрации

муниципального образования

«Окинский район» М.В. Мадасов

___________________

Проект представлен Финансовым управлением, тел. 51435

Приложение

к постановлению администрации

муниципального образования

«Окинский район»

от 37 января 2023 г. № 34

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом»

Паспорт муниципальной программы

Наименование программы	Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом
Ответственный исполнитель	Финансовое управление администрации муниципального образования «Окинский район»
Соисполнители	Администрации муниципального образования «Окинский район»
Подпрограммы программы	1. Повышение качества управления муниципальными финансами 2. Совершенствование межбюджетных отношений 3. Повышение эффективности бюджетных расходов 4. Управление муниципальным долгом
Цель программы	Повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования «Окинский район»
Задачи программы	1. Совершенствование бюджетного процесса 2. Обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов сельским поселениям 3. Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом 4. Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом и обслуживание муниципального долга
Целевые индикаторы (показатели) программы	Индекс программы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом» Индекс подпрограммы «Повышение качества управления муниципальными финансами» Индекс подпрограммы «Совершенствование межбюджетных отношений» Индекс подпрограммы «Повышение эффективности бюджетных расходов» Индекс подпрограммы «Управление муниципальным долгом»
Сроки реализации программы	На 2018-2025 годы
Объемы бюджетных ассигнований	тыс.руб.
	Годы	Всего	ФБ	РБ	МБ	ВИ
	2018	28910,399	-	4568,389	24342,01	-
	2019	34885,178	36,023	2896,555	31952,6	-
	2020	34873,321	103,098	2911,249	31858,974	-
	2021	32270,373	-	5277,709	26992,664	-
	2022	45071,510	-	10116,243	34955,267	-
	2023	30926,498	-	10429,800	20496,698	-
	2024	27816,148	-	10431,200	17384,948	-
	2025	27816,648	-	10432,700	17384,948	-
	итого	262571,075	139,121	57063,845	205368,109	-
Ожидаемые конечные результаты реализации программы	-Увеличение доли главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом до 100%. -Обеспечение сбалансированности и устойчивости консолидированных местных бюджетов, создание условий для своевременного исполнения расходных обязательств муниципальных образований. -Рациональное и эффективное использование средств бюджета муниципального образования «Окинский район». - Реализуемые меры в отношении принятия положения об управлении ликвидностью и рисками в процессе исполнения бюджета обеспечит полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей бюджетных средств за счет средств бюджета, приведет к сглаживанию краткосрочных пиков платежей по финансированию не покрытых доходами расходов бюджета, а также расходов на погашение муниципального долга. - Повышение эффективности бюджетных расходов на основе оптимизации расходов на обслуживание муниципального долга.

Раздел 1. Характеристика текущего состояния, основные проблемы,

анализ основных показателей

Устойчивая система муниципальных финансов является одним из важнейших факторов эффективного функционирования местного самоуправления и имеет ключевое значение для долгосрочного устойчивого развития муниципального образования «Окинский район», повышения качества жизни населения.

В целях выполнения бюджетных обязательств постоянно отслеживается ход исполнения местного бюджета с целью своевременного прогнозирования кассовых разрывов и принятия мер по их ликвидации. Это гарантирует стабильное финансирование текущих расходов бюджета, своевременное и полное выполнение принятых обязательств.

За последние годы реализованы мероприятия по совершенствованию системы управления муниципальными финансами, которая способствовала упорядочению в муниципальном образовании «Окинский район» бюджетного устройства, разграничению полномочий, совершенствованию бюджетного процесса, технологий формирования и распределения межбюджетных трансфертов, внедрению основных принципов среднесрочного бюджетирования, ориентированного на результат. Весь этот комплекс мер позволил бюджету муниципального образования «Окинский район» подойти к новому, экономически сложному периоду оптимально сбалансированными, а главной задачей, решаемой в текущей перспективе, стало усиление мер по сохранению этой сбалансированности, жесткой взаимосвязи расходных обязательств с реальными возможностями бюджета и конечными целями социально-экономического развития района.

Результат данных реформ - формирование в муниципальном образовании «Окинский район» основ современной системы управления общественными муниципальными финансами.

В то же время реализация отдельных мер реформирования до настоящего времени носит формальный характер, не все инструменты, влияющие на качественное улучшение управления финансовыми ресурсами бюджета, работают в полную силу, реализуя свое истинное назначение и выдавая максимум результата при оптимальном соотношении с вложенными в их применение усилиями.

Необходимо реализовать мероприятия, направленные на повышение качества управления общественными финансами, муниципальным долгом, совершенствование межбюджетных отношений, имущественной и земельной политики, развитие систем муниципального контроля и муниципальных закупок и другие направления, что в конечном итоге должно привести к результативности этой работы.

Раздел 2. Основные цели и задачи программы

Цель программы: Повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования «Окинский район». Достижение указанной цели подразумевает организацию исполнения бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, повышение эффективности планирования и расходования средств бюджета муниципального района.

Достижение указанной цели обеспечивается за счет решения следующих задач программы:

Совершенствование бюджетного процесса.
Обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов сельским поселениям.
Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом.
Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом и обслуживание муниципального долга.

Раздел 3. Ожидаемые результаты

№ п/п	Задачи	Решаемые проблемы *	Количественный показатель достижения задачи к 2025 году	Сроки реализации мероприятий (год, квартал)		Ожидаемый социально- экономический эффект	Ответственные (участники)
Цель программы: Повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования «Окинский район»
1.	Совершенствование бюджетного процесса	Своевременное исполнение расходных обязательств, повышение эффективности планирования и расходования местного бюджета	Доля главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом - 100%	2018-2025 годы	Доля главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом - 100%		Финансовое управление
2.	Обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов сельским поселениям	Сбалансированность и устойчивость консолидированного бюджета, создание условий для своевременного исполнения расходных обязательств	Отношение объема поступления в местные бюджеты НДФЛ по единым и (или) дополнительным нормативам отчислений к общему объему поступления НДФЛ -0,58%	2018-2025 годы	Отношение объема поступления в местные бюджеты НДФЛ по единым и (или) дополнительным нормативам отчислений к общему объему поступления НДФЛ к 2025 году равен 0,58%		Финансовое управление
3.	Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом	Обеспечение функционирования и модернизации автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом и профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов	Доля реализации мероприятий по Перечню мер по совершенствованию автоматизации бюджетного процесса в муниципальном образовании, 7,3 %	2018-2025 годы	Доля реализации мероприятий по Перечню мер по совершенствованию автоматизации бюджетного процесса в муниципальном образовании к 2025 году равна 7,3 %		Финансовое управление
			Количество организованных семинаров, совещаний для сотрудников исполнительных органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, органов местного самоуправления сельских поселений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, 10 шт.	2018-2025 годы	Количество организованных семинаров, совещаний для сотрудников исполнительных органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, органов местного самоуправления сельских поселений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, 10 шт.		Финансовое управление
4.	Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом и обслуживание муниципального долга	Повышение эффективности бюджетных расходов на основе оптимизации расходов на обслуживание муниципального долга	Предельный объем муниципального долга муниципального образования «Окинский район» от утвержденного годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений ,0 %	2018-2025 годы	Предельный объем муниципального долга муниципального образования «Окинский район» от утвержденного годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений равен 0 %		Финансовое управление
		Обеспечение сбалансированности местного бюджета путем привлечения кредитов для финансирования дефицита бюджета

Раздел 4. Целевые индикаторы программы

№ п/п	Наименование показателя (Р)			Вес пока-зателя, %	Формула расчета ***	Необхо-димое направ-ление изменений (>, <, 0)*	Базовые значения		Плановые значения						Темпы прироста, %
№ п/п	Наименование показателя (Р)			Вес пока-зателя, %	Формула расчета ***	Необхо-димое направ-ление изменений (>, <, 0)*	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025
1	2			3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
			Цель: Повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования «Окинский район»
1		Индекс муниципальной программы «Управления муниципальными финансами и муниципальным долгом»		100	n In=SUM (Iи*Vi)/100, I=1 где In-плановое значение индекса программы; Iи- плановое значение индекса индикатора; Vi- вес i-го индикатора; n- количество индикаторов.	>	21,6	79,05	53,57	41,75	63,47	50,67	53,67	58,27
			Задача 1. Совершенствование бюджетного процесса
2	Индекс подпрограммы «Повышение качества управления муниципальными финансами»			20	n In=SUM (Iи*Vi)/100, I=1	>	0,0	14	21	43	57	71	86	100
			Задача 2. Обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов сельским поселениям
3	Индекс подпрограммы «Совершен-ствование межбюджетных отношений»			35	n In=SUM (Iи*Vi)/100, I=1	>	0	100	92	72	68	68	68	68
			Задача 3. Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом
4	Индекс подпрограммы «Повышение эффективности бюджетных расходов»			15	n In=SUM (Iи*Vi)/100, I=1	>	0	75	34,5	53	84,5	84,5	84,5	84,5
			Задача 4: Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом и обслуживание муниципального долга
5	Индекс подпрограммы «Управление муниципальным долгом»			30	n In=SUM (Iи*Vi)/100, I=1	<	72	100	40	0,0	52,0	0,0	0,0	6,0

Раздел 5. Срок реализации программы

Срок реализации подпрограммы устанавливается на 2018-2025 годы.

Раздел 6. План мероприятий программы

№ п/п	Наименование подпрограммы	Ожида-емый социаль-но- эконо-мичес-кий эффект <*>	Ответственный (участники)	Срок		Источники финансирорования			Финансовые показатели, тыс. руб.
№ п/п	Наименование подпрограммы	Ожида-емый социаль-но- эконо-мичес-кий эффект <*>	Ответственный (участники)	Начала реализации	Окончания реализации	Источники финансирорования	2018 (план по програм-ме)	2019 (план по програм-ме)		2020 (план по програм-ме)	2021 (план по програм-ме)	2022 (план по програм-ме)	2023 (план по програм-ме)	2024 (план по програм-ме)	2025 (план по програм-ме)	итого (гр.8 + гр. 9 гр. 10+ гр.11+ гр.12+гр.13+гр.14+гр.15)
1	2	3	4	5	6	7	8	9		10	11	12	13	14	15	16
1	Подпрограмма «Повышение качества управления муниципальными финансами»	Задача 1 Индекс 1,2	Финансовое управление	2018	2025	Итого МБ РБ ФБ	6014,075 6014,075	5989,249 5953,226 - 36,023		5364,184 5261,086 103,098	5918,367 5918,367	6431,119 6131,119	6023,489 6023,489	6021,739 6021,739	6021,739 6021,739	47783,961 47644,840 - 139,121
2	Подпрограмма «Совершенствование межбюджетных отношений»	Задача 2 Индекс 1,2	Финансовое управление	2018	2025	Итого МБ РБ ФБ	18654,491 14086,102 4568,389	24439,530 21542,975 2896,555		25195,438 22284,189 2911,249	25952,006 20674,297 5277,709	30609,391 20493,148 10116,243	21793,009 11363,209 10429,800	21794,409 11363,209 10431,200	21795,909 11363,209 10432,700	190234,183 133170,338 57063,845 -
3	Подпрограмма «Повышение эффективности бюджетных расходов»	Задача 3 Индекс 1,2	Финансовое управление	2018	2025	Итого МБ РБ ФБ	239,997 239,997	256,399 256,399		313,699 313,699	400,000 400,000	432,000 432,000	0 0	0 0	0 0	1642,095 1642,095
4	Подпрограмма «Управление муниципальным долгом»	Задача 4 Индекс 1,2	Финансовое управление	2018	2025	Итого МБ РБ ФБ	4001,836 4001,836	4200,000 4200,000		4000,000 4000,000	0 0	7599,000 7599,000	3110,000 3110,000	0 0	0 0	22910,836 22910,836
Итого:							28910,399	34885,178		34873,321	32270,373	45071,510	30926,498	27816,148	27817,648	262571,075
Местный бюджет:							24342,01	31952,600		31858,974	26992,664	34955,267	20496,698	17384,948	17384,948	205368,109
Республиканский бюджет:							4568,389	2896,555		2911,249	5277,709	10116,243	10429,800	10431,200	10432,700	57063,845
Федеральный бюджет:							-	36,023		103,098	-	-	-	-	-	139,121

Раздел 7. Ресурсное обеспечение программы

за счет всех источников и направлений финансирования

Статус	Наименование муниципальной программы, подпрограммы	Источник финансирования	Расходы, тыс. рублей
Статус	Наименование муниципальной программы, подпрограммы	Источник финансирования	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2023 г.	2024 г.	2025 г.
Муниципальная программа	«Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом»	Всего по Программе (подпрограмме):	28910,399	34885,178	34873,321	32270,373	45071,510	30926,498	27816,148	27817,648
		ФБ	24342,01	31952,600	31858,974	26992,664	34955,267	20496,698	17384,948	17384,948
		Республиканский бюджет	4568,389	2896,555	2911,249	5277,709	10116,243	10429,800	10431,200	10432,700
		Местный бюджет	-	36,023	103,098	-	-	-	-	-
Подпрограмма	«Повышение качества управления муниципальными финансами»	Всего по Программе (подпрограмме):	6014,075	5989,249	5364,184	5918,367	6431,119	6023,489	6021,739	6021,739
		Федеральный бюджет		36,023	103,098
		Республиканский бюджет
		Местный бюджет	6014,075	5953,226	5261,086	5918,367	6431,119	6023,489	6021,739	6021,739
Подпрограмма	«Совершенствование межбюджетных отношений»	Всего по Программе (подпрограмме):	18654,491	24439,530	25195,438	25952,006	30609,391	21793,009	21794,409	21795,909
		Федеральный бюджет
		Республиканский бюджет	4568,389	2896,555	2911,249	20674,297	20493,148	11363,209	11363,209	11363,209
		Местный бюджет	14086,102	21542,975	22284,189	5277,709	10116,243	10429,8	10431,2	10432,7
Подпрограмма	«Повышение эффективности бюджетных расходов»	Всего по Программе (подпрограмме):	239,997	256,399	313,699	400,000	432,000
		Федеральный бюджет
		Республиканский бюджет
		Местный бюджет	239,997	256,399	313,699	400,000	432,000
Подпрограмма	«Управление муниципальным долгом»	Всего по Программе (подпрограмме):	4001,836	4200,000	4000,000	0	7599,000	3110,000
		Федеральный бюджет
		Республиканский бюджет
		Местный бюджет	4001,836	4200,000	4000,000	0	7599,000	3110,000

Раздел 8. Описание мер муниципального и правового регулирования

и анализ рисков реализации программы

Неисполнение программы будет препятствовать созданию устойчивой системы муниципальных финансов, что может снизить эффективность работы органов местного самоуправления, негативно повлиять на долгосрочное устойчивое развитие и качество жизни населения.

На реализацию подпрограммы могут повлиять как внешние, так и внутренние риски.

Риски	Меры по снижению рисков
Внешние риски
Изменение федерального, республиканского законодательства в области бюджетного и налогового законодательства	Мониторинг изменений федерального, республиканского законодательства и анализ их влияния на бюджетный процесс
Ухудшение экономической ситуации и, как следствие, снижение динамики поступления доходов в бюджет	Совершенствование планирования и оптимизация бюджетных расходов; совершенствование инструментов управления муниципальным долгом
Снижение качества финансового менеджмента главными распорядителями бюджетных средств	Координация работы главных распорядителей бюджетных средств по повышению качества финансового менеджмента
Ухудшение условий заимствований на внутреннем финансовом рынке из-за неблагоприятной экономической конъюнктуры или сокращения ликвидности, вызванной иными причинами	Оптимизация бюджетных расходов, совершенствование инструментов управления муниципальным долгом
Финансирование подпрограммы в неполном объеме	Своевременная корректировка объемов финансирования подпрограммы
Внутренние риски
Вероятность неоптимального распределения работ по исполнению мероприятий и достижению показателей подпрограммы	Контроль за ходом выполнения мероприятий подпрограммы; ежегодная корректировка мероприятий и показателей подпрограммы в зависимости от достигнутых результатов
Недостаточная квалификация кадрового состава	Повышение квалификации и ответственности персонала

Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию подпрограммы могут оказать внешние риски, связанные с ухудшением экономической ситуации и условий заимствования на внутреннем рынке, поскольку рычаги управления указанными рисками практически отсутствуют, а меры по снижению их влияния на устойчивость бюджета ограничены.

В рамках разработки мер правового регулирования предусматривается совершенствование нормативной правовой базы бюджетного планирования с учетом изменений в бюджетном законодательстве Российской Федерации, в том числе по переходу на формирование бюджета исходя из принятых муниципальных программ, повышению эффективности использования бюджетных средств и направлению их на решение приоритетных задач социально-экономического развития и оптимизации муниципального долга.

Качественная и количественная оценка факторов риска включает в себя следующие действия:

1) выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск;

2) идентификация всех возможных качественных и количественных факторов рисков, свойственных рассматриваемому проекту;

3) оценка уровня отдельных качественных и количественных факторов рисков и риска проекта в целом, определяющая его экономическую целесообразность;

4) определение допустимого качественного и количественного фактора уровня риска;

5) разработка мероприятий по снижению риска.

Правовое регулирование муниципальной программы

N	Наименование правового акта	Основные положения	Ответственные исполнители	Ожидаемые сроки принятия
1.	Решение о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период	Проект бюджета на очередной финансовый год и на плановый период	Финансовое управление АМО «Окинский район»	Ежегодно
2.	Решения о внесении изменений в решение "О бюджете на очередной финансовый год и на плановый период"	Внесение изменений в бюджет	Финансовое управление АМО «Окинский район»	По мере необходимости
3.	Решение "О внесении изменений и дополнений в Положение "О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Окинский район"	Приведение в соответствие бюджетному законодательству Российской Федерации	Финансовое управление АМО «Окинский район»	По мере необходимости
4.	Решение об исполнении бюджета за отчетный финансовый год	Исполнение бюджета за отчетный финансовый год	Финансовое управление АМО «Окинский район»	Ежегодно
5.	Распоряжение об основных направлениях бюджетной политики на очередной финансовый год и плановый период	Основные направления бюджетной политики на очередной финансовый год и плановый период	Финансовое управление АМО «Окинский район»	Ежегодно

Раздел 9. Методика оценки планируемой эффективности программы

В связи с тем, что целевые индикаторы (показатели) подпрограммы, измеряются в различных единицах, как абсолютных, так и относительных, а также представлены в различных масштабах (десятки, сотни, тысячи и т.д.), возникает необходимость приведения всех целевых индикаторов к однородному виду.

С этой целью использован метод линейного масштабирования. Его суть состоит в том, чтобы отобразить значения каждого показателя в интервале от 0 до 100, сохраняя все пропорции между отдельными значениями. Таким образом, сохраняются и все структурные характеристики исходного показателя.

В качестве минимального значения используется значение рассматриваемого индикатора по состоянию на 2018 год, а в качестве максимального - его прогнозируемое значение в 2025 году.

Такой подход дает возможность проводить сравнительный анализ всей системы индикаторов в единой числовой шкале, а также упрощает процедуру агрегирования частных показателей в интегральные индексы, которые, в свою очередь, также будут измеряться в диапазоне от 0 до 100.

Масштабированное значение целевого показателя за год с номером i вычисляется делением разности достигнутого значения в текущем периоде Xi и его минимального значения X min (на конец 2018 года) на величину прогнозируемого абсолютного прироста показателя с 2020 по 2025 годы, т.е. разности X max (прогнозируемое значение на 2025 год) и X min:

Xi – Xmin

Ii= ---------------- , где:

Xmax – Xmin

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Xi – достигнутое значение i-го индикатора в текущем периоде;

Xmax – прогнозируемое значение i-го индикатора на 2025 год;

Xmin – значение i-го индикатора на 2018 год;

i – количество индикаторов подпрограммы.

В том случае, когда частный целевой показатель содержательно связан с интегральным индексом обратно пропорционально (например, уменьшение целевого показателя должно приводить к повышению интегрального индекса), применяется обратное линейное масштабирование:

Xi – X min

Ii = 1 - ----------------

X max – X min

Расчет индекса реализации подпрограммы:

I = SUM (Ii *Vi)

i=1

I – значение индекса подпрограммы;

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Vi – вес i-го индикатора;

n – количество индикаторов.

Расчет эффективности реализации подпрограммы:

Iф

E = ------ *100%, где:

Iп

Iф – фактическое значение индекса реализации подпрограммы;

Iп – плановое значение индекса реализации подпрограммы.

По итогам проведения оценки эффективности реализации программы дается качественная оценка эффективности ее реализации:

Качественная оценка эффективности реализации подпрограммы

Наименование показателя	Значение показателя, %	Качественная оценка
Эффективность реализации (Е)	Е > 100	Высокоэффективная
	70< Е< 100	Уровень эффективности средний
	50< Е< 70	Уровень эффективности низкий
	Е < 50	Неэффективная

Подпрограмма «Повышение качества управления муниципальными финансами»

Паспорт подпрограммы

Наименование программы	Повышение качества управления муниципальными финансами
Ответственный исполнитель	Финансовое управление администрации муниципального образования «Окинский район»
Соисполнители подпрограммы	-
Цель подпрограммы	Обеспечение условий для эффективного использования средств местного бюджета
Задачи подпрограммы	Совершенствование бюджетного процесса.
Целевые индикаторы (показатели) подпрограммы	Индекс подпрограммы «Повышение качества управления муниципальными финансами» Индекс индикатора «Доля главных распорядителей средств бюджета, повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом»
Этапы и сроки реализации подпрограммы	на 2018 - 2025 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Годы	Итого, тыс.рублей	ФБ, тыс.рублей	РБ, тыс.рублей	МБ, тыс.рублей
	2018	6014,075	-	-	6014,075
	2019	5989,249	36,023	-	5953,226
	2020	5364,184	103,098	-	5261,086
	2021	5918,367	-	-	5918,367
	2022	6431,119	-	-	6431,119
	2023	6023,489	-	-	6023,489
	2024	6021,739	-	-	6021,739
	2025	6021,739			6021,739
	Всего	47783,961	139,121	0	47644,84
Ожидаемые результаты	Достижение к 2025 году: - доли главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом – 100 %.

Раздел 1. Характеристика текущего состояния, основные проблемы,

анализ основных показателей

Повышение качества управления муниципальными финансами невозможно без обеспечения сбалансированности местного бюджета. Устойчивость и сбалансированность являются основными показателями качества состояния и перспектив развития бюджетной системы.

Необходимыми условиями устойчивости бюджетной системы являются точность прогнозирования доходов местного бюджета, соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов местного самоуправления, повышение эффективности бюджетных расходов бюджета, использование подходов корпоративного финансового менеджмента к управлению муниципальными финансами.

Раздел 2. Основные цели и задачи программы

Цель: Обеспечение условий для эффективного использования средств местного бюджета. Достижение указанной цели подразумевает организацию исполнения местного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, повышение эффективности планирования и расходования средств бюджета, организацию муниципального финансового контроля, совершенствование нормативной правовой базы бюджетного процесса.

Достижение указанной цели обеспечивается за счет решения следующей задачи подпрограммы: совершенствование бюджетного процесса.

Реализация подпрограммы позволит обеспечить своевременное исполнение расходных обязательств, повышение эффективности планирования и расходования средств местного бюджета.

Мероприятие 1. Повышение эффективности управления муниципальными финансами.

Важным условием, необходимым для реализации мероприятия, является качественное и своевременное осуществление планирования и исполнения бюджета, а также формирование бюджетной отчетности, являющиеся неотъемлемыми частями бюджетного процесса и прямыми задачами Финансового управления администрации муниципального образования «Окинский район». Результатом исполнения указанных задач являются разработка и внесение на рассмотрение проекта бюджета, исполненный в сроки и в полном объеме бюджет, а также составленный согласно законодательным требованиям отчет об его исполнении.

Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета позволяет предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить выполнение расходных обязательств, оценить финансовое состояние бюджетных учреждений.

Кроме того, деятельность Финансового управления администрации муниципального образования «Окинский район» направлена на совершенствование бюджетного процесса. Регулярное внесение изменений в нормативные правовые акты по вопросам бюджетного процесса вызвано внесением изменений в Бюджетный кодекс, реализацией задач по повышению эффективности бюджетных расходов.

В настоящее время важнейшим направлением совершенствования нормативной правовой базы бюджетного процесса является переход к формированию бюджета на основе муниципальных программ.

Корректировка муниципальных программ будет осуществляться с учетом результатов мониторинга качества финансового менеджмента. Положение о проведении мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета, утверждено постановлением администрации муниципального образования «Окинский район»от 07.08.2017 № 220. Мониторинг качества финансового менеджмента проводится по итогам отчетного года на основании бюджетной отчетности, данных и материалов, представленных главными распорядителями средств местного бюджета в Финансовое управление муниципального образования «Окинский район» (далее - Финансовое управление), а также общедоступных (опубликованных или размещенных на официальных сайтах) сведений.

Оценка результатов работы по данному мероприятию осуществляется по следующему показателю:

- доля главных распорядителей средств бюджета, повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом.

Мероприятие 2. Формирование, утверждение и ведение кассового плана бюджета в целях соблюдения равномерности исполнения его показателей.

Одним из инструментов повышения качества планирования и исполнения бюджета является формирование, утверждение и ведение кассового плана, предусматривающего составление главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета и главными распорядителями бюджетных средств помесячного распределения прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат из бюджета. Составление и ведение кассового плана бюджета, наряду со сводной бюджетной росписью, лимитами бюджетных обязательств и объемами финансирования, является основой обеспечения стабильности исполнения бюджета, позволяет прогнозировать и исключить возможность возникновения кассовых разрывов при исполнении бюджета. При возникновении временных кассовых разрывов могут привлекаться бюджетные кредиты из республиканского бюджета.

В целях обеспечения эффективной организации кассового исполнения бюджета посредством ведения кассового плана главным администраторам доходов бюджета, главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета, главным распорядителям бюджетных средств необходимо повысить качество планирования и помесячного распределения кассовых поступлений и кассовых выплат из бюджета, усилить ответственность за соблюдение показателей кассового плана.

При этом, главным распорядителям бюджетных средств следует обеспечить равномерность планирования и исполнения расходов бюджета.

Качественное составление и ведение кассового плана бюджета будет способствовать повышению качества управления муниципальными финансами бюджета, эффективности использования средств бюджета.

Мероприятие 3. Анализ причин отнесения платежей к невыясненным поступлениям.

В рамках данного мероприятия будет проводиться разъяснительная работа с администраторами доходов в результате, которой планируется снижение среднегодового уровня невыясненных поступлений в объеме налоговых и неналоговых поступлений.

Раздел 3. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

№ п/п

Задачи

Решаемые проблемы *

Количественный показатель достижения задачи

Сроки реализации мероприятий (год, квартал)

Ожидаемый социально-

экономический эффект (индикатор программы СЭР)

Ответственный (участники)

Цель программы: Обеспечение условий для эффективного использования средств местного бюджета

Совершенство-вание бюджетного процесса

Своевременное исполнение расходных обязательств, повышение эффективности планирования и расходования местного бюджета

Доля главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом, 100 %

2018-2025 годы

Доля главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом равна 100%

Финансовое управление

Раздел 4. Целевые индикаторы подпрограммы

№ п/п	Наименование показателя (Р)	Вес показа-теля, %	Формула расчета ***	Необхо-димое направ-ление изменений (>, <, 0)*	Базовые значения		Плановые назначения						Темпы прироста, %
№ п/п	Наименование показателя (Р)	Вес показа-теля, %	Формула расчета ***	Необхо-димое направ-ление изменений (>, <, 0)*	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Индекс подпрограммы «Повышение качества управления муниципальными финансами»	100	I = SUM (Ii *Vi)	>	0,0	14	21	43	57	71	86	100	-
Задача 1. Совершенствование бюджетного процесса
2	Темп роста доли главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом, %	100	Оценка отч. год - Оценка пред.год.	>	30	40	45	60	70	80	90	100	-
2	Индекс индикатора «Доля главных распорядителей средств бюджета повысивших итоговые показатели оценки качества финансового менеджмента по сравнению с отчетным годом»	100	Xi – X min Ii = ------------ X max – X min	>	0	0,14	0,21	0,43	0,57	0,71	0,86	1,0	-

Раздел 5. Срок реализации подпрограммы

Срок реализации подпрограммы устанавливается на 2018-2025 годы

Раздел 6. План мероприятий подпрограммы

№ п/п	Наименование мероприятий	Ожидае-мый социально- экономи-ческий эффект <*>	Ответствен-ный (участники)	Срок		Источники финансиро-вания	Финансовые показатели, тыс. руб.								итого (гр.8 + гр. 14)
				Начала реализации	Окончания реализации		2018 (план по програм-ме)	2019 (план по програм-ме)	2020 (план по програм-ме)		2022 (план по программе)	2023 (план по программе)	2024 (план по программе)	2025 (план по программе)
				Начала реализации	Окончания реализации		2018 (план по програм-ме)	2019 (план по програм-ме)	2020 (план по програм-ме)	2021 (план по программе)	2022 (план по программе)	2023 (план по программе)	2024 (план по программе)	2025 (план по программе)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
	Мероприятие 1 «Повышение эффективности управления муниципальными финансами»	Задача 1 Индекс 1,2	Финансовое управление	2018	2025	МБ РБ ФБ	6014,075	5953,226 36,023	5261,086 103,098	5918,367	6431,119	6023,489	6021,739	6021,739	47644,84 139,121
	Мероприятие 2 «Формирование, утверждение и ведение кассового плана бюджета в целях соблюдения равномерности исполнения его показателей»	Задача 1 Индекс 1,2	Финансовое управление	2018	2025	МБ
	-Мероприятие 3 «Анализ причин отнесения платежей к невыясненным поступлениям»	Задача 1 Индекс 1,2	5261,086	2018	2025	МБ
Итого:							6014,075	5989,249	5364,184	5918,367	6431,119	6023,489	6021,739	6021,739	47783,961
Местный бюджет:							6014,075	5953,226	5261,086	5918,367	6431,119	6023,489	6021,739	6021,739	47644,84
Республиканский бюджет:							-	-	-		-
Федеральный бюджет:							-	36,023	103,098		-				139,121

Раздел 7. Ресурсное обеспечение подпрограммы

за счет всех источников и направлений финансирования

Статус	Наименование муниципальной подпрограммы	Статья расходов	Источник финансирования	Расходы, тыс. рублей
Статус	Наименование муниципальной подпрограммы	Статья расходов	Источник финансирования	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2023 г.	2024 г.	2025 г.
Подпрограмма	«Повышение качества управления муниципальными финансами»	Всего по Программе (подпрограмме):		6014,075	5989,249	5364,184	5918,367	6431,119	6023,489	6021,739	6021,739
		Федеральный бюджет			36,023	103,098
		Республиканский бюджет
		Местный бюджет		6014,075	5953,226	5261,086	5918,367	6431,119	6023,489	6021,739	6021,739
		Прочие источники

Раздел 8. Описание мер муниципального и правового регулирования

и анализ рисков реализации подпрограммы

Неисполнение программы будет препятствовать созданию устойчивой системы муниципальных финансов, что может снизить эффективность работы органов местного самоуправления, негативно повлиять на долгосрочное устойчивого развития и качество жизни населения.

На реализацию подпрограммы могут повлиять как внешние, так и внутренние риски.

Риски	Меры по снижению рисков
Внешние риски
Изменение федерального, республиканского законодательства в области бюджетного и налогового законодательства	Мониторинг изменений федерального, республиканского законодательства и анализ их влияния на бюджетный процесс
Ухудшение экономической ситуации и, как следствие, снижение динамики поступления доходов в бюджет	Совершенствование планирования и оптимизация бюджетных расходов; совершенствование инструментов управления муниципальным долгом
Снижение качества финансового менеджмента главными распорядителями бюджетных средств	Координация работы главных распорядителей бюджетных средств по повышению качества финансового менеджмента
Финансирование подпрограммы в неполном объеме	Своевременная корректировка объемов финансирования подпрограммы
Внутренние риски
Вероятность неоптимального распределения работ по исполнению мероприятий и достижению показателей подпрограммы	Контроль за ходом выполнения мероприятий подпрограммы; ежегодная корректировка мероприятий и показателей подпрограммы в зависимости от достигнутых результатов
Недостаточная квалификация кадрового состава	Повышение квалификации и ответственности персонала

Качественная и количественная оценка факторов риска включает в себя следующие действия:

1) выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск;

4) определение допустимого качественного и количественного фактора уровня риска;

5) разработка мероприятий по снижению риска.

9. Методика оценки планируемой эффективности подпрограммы

Xi – Xmin

Ii= ---------------- , где:

Xmax – Xmin

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Xi – достигнутое значение i-го индикатора в текущем периоде;

Xmax – прогнозируемое значение i-го индикатора на 2025 год;

Xmin – значение i-го индикатора на 2018 год;

i – количество индикаторов подпрограммы.

Xi – X min

Ii = 1 - ----------------

X max – X min

Расчет индекса реализации подпрограммы:

I = SUM (Ii *Vi)

i=1

I – значение индекса подпрограммы;

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Vi – вес i-го индикатора;

n – количество индикаторов.

Расчет эффективности реализации подпрограммы:

Iф

E = ------ *100%, где:

Iп

Iф – фактическое значение индекса реализации подпрограммы;

Iп – плановое значение индекса реализации подпрограммы.

Качественная оценка эффективности реализации подпрограммы

Наименование показателя	Значение показателя, %	Качественная оценка
Эффективность реализации (Е)	Е > 100	Высокоэффективная
	70< Е< 100	Уровень эффективности средний
	50< Е< 70	Уровень эффективности низкий
	Е < 50	Неэффективная

Подпрограмма «Совершенствование межбюджетных отношений»

Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	Совершенствование межбюджетных отношений
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление администрации муниципального образования «Окинский район»
Соисполнители подпрограммы
Цель подпрограммы	Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами
Задачи подпрограммы	Обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов сельским поселениям
Целевые индикаторы (показатели) подпрограммы	Индекс подпрограммы «Совершенствование межбюджетных отношений» Индекс индикатора «Отношение объема поступления в местные бюджеты НДФЛ по единым и (или) дополнительным нормативам отчислений к общему объему поступления НДФЛ»
Сроки реализации подпрограммы	2018 - 2025 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Годы	Итого, тыс.рублей	МБ, тыс.рублей	РБ, тыс.рублей
	2018	18654,491	14086,102	4568,389
	2019	24439,53	21542,975	2896,555
	2020	25195,438	22284,189	2911,249
	2021	25952,006	20674,297	5277,709
	2022	30609,391	20493,148	10116,243
	2023	21793,009	11363,209	10429,8
	2024	21794,409	11363,209	10431,2
	2025	21795,909	11363,209	10432,7
	Всего	190234,183	133170,338	57063,845
Ожидаемые результаты	Обеспечение сбалансированности и устойчивости консолидированных местных бюджетов, создание условий для своевременного исполнения расходных обязательств муниципальных образований

Раздел 1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем и прогноз ее развития

Для развития и совершенствования межбюджетных отношений следует продолжить работу по сокращению чрезмерных различий в бюджетной обеспеченности сельских поселений, формированию сбалансированных бюджетов, сохранению заинтересованности и ответственности по наращиванию налогового потенциала территорий, рациональному и эффективному расходованию бюджетных средств.

Необходимо продолжать оказывать содействие повышению качества управления финансами. В рамках этого направления, в частности, будет осуществляться:

- проведение оценки качества управления муниципальными финансами;

- контроль за выполнением соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов.

Раздел 2. Основные цели и задачи, ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Цель: Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами. Достижение указанной цели подразумевает повышение качества управления муниципальными финансами, обеспечение своевременного исполнения расходных обязательств.

Достижение указанной цели обеспечивается за счет решения следующей задачи подпрограммы: обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов сельским поселениям.

Реализация подпрограммы позволит обеспечить сбалансированность и устойчивость консолидированного бюджета, создать условия для своевременного исполнения расходных обязательств.

Раздел 3. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

№ п/п

Задачи

Решаемые проблемы *

Количествен-ный показатель достижения задачи к 2025 году

Сроки реализации мероприятий (год, квартал)

Ожидаемый социально-

экономический эффект

Ответственный (участники)

Цель программы: Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами

Обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов сельским поселениям

Сбалансированность и устойчивость консолидированного бюджета, создание условий для своевременного исполнения расходных обязательств

Отношение объема поступления в местные бюджеты НДФЛ по единым и (или) дополнительным нормативам отчислений к общему объему поступления НДФЛ,0,58%

2018-2025 годы

Отношение объема поступления в местные бюджеты НДФЛ по единым и (или) дополнительным нормативам отчислений к общему объему поступления НДФЛ к 2025 году равно 0,58%

Финансовое управление

Раздел 4. Целевые индикаторы подпрограммы

№ п/п	Наименование показателя (Р)	Вес показа-теля, %	Формула расчета ***	Необходимое направление изменений (>, <, 0)*	Базовые значения		Плановые назначения						Темпы прироста, %
№ п/п	Наименование показателя (Р)	Вес показа-теля, %	Формула расчета ***	Необходимое направление изменений (>, <, 0)*	2018 г.	2019 г.	2020	2021	2022	2023	2024	2025	Темпы прироста, %
1	2	3	4	5	6	7	11	12	13	14	15	16	17
Цель: Создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами
1	Индекс подпрограммы «Совершенствование межбюджетных отношений»	100	I = SUM (Ii *Vi)	>	0	100	92	72	68	68	68	68	100
Задача 1. Обеспечение и организация предоставления межбюджетных трансфертов сельским поселениям
2	«Отношение объема поступления в местные бюджеты НДФЛ по единым и (или) дополнительным нормативам отчислений к общему объему поступления НДФЛ», %	100	Объем НДФЛ по доп. нормативу /Общий объем НДФЛ	>	0,41	0,66	0,64	0,59	0,58	0,58	0,58	0,58	100
2	Индекс индикатора «Отношение объема поступления в местные бюджеты НДФЛ по единым и (или) дополнительным нормативам отчислений к общему объему поступления НДФЛ»	100	Xi – X min Ii = ------------ X max – X min	>	0	1	0,92	0,72	0,68	0,68	0,68	0,68	100

Раздел 5. Срок реализации подпрограммы

Срок реализации подпрограммы устанавливается на 2018-2025 годы

Раздел 6. План мероприятий подпрограммы

№ п/п	Наименование мероприятий	Ожидаемый социально- экономи-ческий эффект <*>	Ответственный (участники)	Срок		Источники финансиро-вания			Финансовые показатели, тыс. руб.
				Начала реализа-ции	Оконча-ния реализа-ции		2018 (план по програм-ме)	2019 (план по програм-ме)		2020 (план по програм-ме)		2022 (план по програм-ме)	2023 (план по програм-ме)	2024 (план по програм-ме)	2025 (план по програм-ме)	итого (гр.8+ гр.9+ гр.10+ гр.11+ гр.12+ гр.13 + гр14)
				Начала реализа-ции	Оконча-ния реализа-ции		2018 (план по програм-ме)	2019 (план по програм-ме)		2020 (план по програм-ме)	2021 (план по програм-ме)	2022 (план по програм-ме)	2023 (план по програм-ме)	2024 (план по програм-ме)	2025 (план по програм-ме)	итого (гр.8+ гр.9+ гр.10+ гр.11+ гр.12+ гр.13 + гр14)
1	2	3	4	5	6	7	8	9		10	11	12	13	14	15	16
1	Мероприятие 1. Содействие в обеспечении финансовой устойчивости местных бюджетов и повышения качества управления муниципальными финансами	Задача 1 Индекс 1,2	Финансовое управление	2018	2025	Итого МБ РБ	5387,7 5356,0 31,7	5387,9 5356,0 31,9		5388,6 5356,0 32,6	5389,5 5356,0 33,5	5388,657 5356,0 32,657	5392,2 5356,0 36,2	5393,6 5356,0 37,6	5395,1 5356,0 39,1	43123,257 42848,0 275,257
2	Мероприятие 2. Предоставление межбюджетных трансфертов сельским поселениям	Задача 2 Индекс 1,2	Финансовое управление	2018	2025	Итого МБ РБ	13266,791 8730,102 4536,689	19051,630 16186,975 2864,655		19806,838 16928,189 2878,649	20562,506 15318,297 5244,209	25220,734 15137,148 10083,586	16400,809 6007,209 10393,6	16400,809 6007,209 10393,6	16400,809 6007,209 10393,6	147110,926 90322,338 56788,588
Итого:							18654,491	24439,53		25195,438	25952,006	30609,391	21793,009	21794,409	21795,909	190234,183
Местный бюджет:							14086,102	21542,975		22284,189	20674,297	20493,148	11363,209	11363,209	11363,209	133170,338
Республиканский бюджет:							4568,389	2896,555		2911,249	5277,709	10116,243	10429,800	10431,200	10432,700	57063,845
Федеральный бюджет:							-	-		-	-	-	-	-		-

Раздел 7. Ресурсное обеспечение подпрограммы

за счет всех источников и направлений финансирования

Статус	Наименование муниципальной программы, подпрограммы	Статья расходов	Источник финансирования	Расходы, тыс. рублей
Статус	Наименование муниципальной программы, подпрограммы	Статья расходов	Источник финансирования	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2023 г.	2024 г.	2025 г.
Подпрограмма	«Совершенствование межбюджетных отношений»	Всего по Программе (подпрограмме):		18 654,491	24439,53	25195,438	25952,006	30609,391	21793,009	21794,409	21795,909
		Федеральный бюджет		-	-	-	-	-	-	-	-
		Республиканский бюджет		4 568,389	2 896,555	2911,249	20674,297	20493,148	11363,209	11363,209	11363,209
		Местный бюджет		14 086,102	21 542,975	22284,189	5277,709	10116,243	10429,800	10431,2	10432,7
		Прочие источники

Раздел 8. Описание мер муниципального и правового регулирования

и анализ рисков реализации подпрограммы

Неисполнение программы будет препятствовать созданию устойчивой системы муниципальных финансов, что может снизить эффективность работы органов местного самоуправления, негативно повлиять на долгосрочное устойчивого развития и качество жизни населения.

На реализацию подпрограммы могут повлиять как внешние, так и внутренние риски.

Риски	Меры по снижению рисков
Внешние риски
Изменение федерального, республиканского законодательства в области бюджетного и налогового законодательства	Мониторинг изменений федерального, республиканского законодательства и анализ их влияния на бюджетный процесс
Ухудшение экономической ситуации и, как следствие, снижение динамики поступления доходов в бюджет	Совершенствование планирования и оптимизация бюджетных расходов; совершенствование инструментов управления муниципальным долгом
Снижение качества финансового менеджмента главными распорядителями бюджетных средств	Координация работы главных распорядителей бюджетных средств по повышению качества финансового менеджмента
Финансирование подпрограммы в неполном объеме	Своевременная корректировка объемов финансирования подпрограммы
Внутренние риски
Вероятность неоптимального распределения работ по исполнению мероприятий и достижению показателей подпрограммы	Контроль за ходом выполнения мероприятий подпрограммы; ежегодная корректировка мероприятий и показателей подпрограммы в зависимости от достигнутых результатов
Недостаточная квалификация кадрового состава	Повышение квалификации и ответственности персонала

Качественная и количественная оценка факторов риска включает в себя следующие действия:

1) выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск;

4) определение допустимого качественного и количественного фактора уровня риска;

5) разработка мероприятий по снижению риска.

Раздел 9. Методика оценки планируемой эффективности подпрограммы

В качестве минимального значения используется значение рассматриваемого индикатора по состоянию на 2018 год, а в качестве максимального - его прогнозируемое значение в 2024 году.

Xi – Xmin

Ii= ---------------- , где:

Xmax – Xmin

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Xi – достигнутое значение i-го индикатора в текущем периоде;

Xmax – прогнозируемое значение i-го индикатора на 2025 год;

Xmin – значение i-го индикатора на 2018 год;

i – количество индикаторов подпрограммы.

Xi – X min

Ii = 1 - ----------------

X max – X min

Расчет индекса реализации подпрограммы:

I = SUM (Ii *Vi)

i=1

I – значение индекса подпрограммы;

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Vi – вес i-го индикатора;

n – количество индикаторов.

Расчет эффективности реализации подпрограммы:

Iф

E = ------ *100%, где:

Iп

Iф – фактическое значение индекса реализации подпрограммы;

Iп – плановое значение индекса реализации подпрограммы.

Качественная оценка эффективности реализации подпрограммы

Наименование показателя	Значение показателя, %	Качественная оценка
Эффективность реализации (Е)	Е > 100	Высокоэффективная
	70< Е< 100	Уровень эффективности средний
	50< Е< 70	Уровень эффективности низкий
	Е < 50	Неэффективная

Подпрограмма «Повышение эффективности бюджетных расходов»

Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	Повышение эффективности бюджетных расходов
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление администрации муниципального образования «Окинский район»
Соисполнители подпрограммы	Соисполнители отсутствуют
Цель подпрограммы	Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Окинский район»
Задачи подпрограммы	Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом и кадровое обеспечение в сфере повышения эффективности бюджетных расходов.
Целевые индикаторы (показатели) подпрограммы	1.Индекс подпрограммы «Повышение эффективности бюджетных расходов». 2.Индекс индикатора «Доля реализации мероприятий по Перечню мер по совершенствованию автоматизации бюджетного процесса муниципальном образовании «Окинский район». 3. Индекс индикатора «Количество организованных семинаров, совещаний для сотрудников исполнительных органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, органов местного самоуправления сельских поселений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов».
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2018 - 2025 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Годы	Итого, тыс. руб.	МБ, тыс. руб.	РБ, тыс. руб.	ФБ, тыс. руб.
	2018	239,997	239,997	-	-
	2019	256,399	256,399	-	-
	2020	313,699	313,699	-	-
	2021	400,000	400,000	-	-
	2022	432,000	432,000	-	-
	2023	0,000	0,000	-	-
	2024	0,000	0,000	-	-
	2025	0,000	0,000	-	-
	Всего	1642,095	1642,095	-	-
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Реализация мероприятий подпрограммы позволит обеспечить рациональное и эффективное использование средств бюджета муниципального образования «Окинский район».

Раздел 1. Характеристика текущего состояния, основные проблемы и анализ основных показателей

Управление муниципальными расходами представляет собой важную часть бюджетной политики и в значительной мере определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета муниципального района в части расходов, а также контролем над его исполнением. Таким образом, совершенствование практики бюджетирования следует рассматривать как важный инструмент повышения эффективности и результативности муниципальных расходов.

Реализация бюджетной реформы берет свое начало в 2000-х годах, когда на федеральном уровне был принят ряд основополагающих документов и проведен комплекс мероприятий.

Вместе с тем не все из реализованных на практике мероприятий принесли планируемый результат и, соответственно, многое еще требует доработки и развития.

В рамках реформирования особые усилия органов муниципальной власти муниципального образования «Окинский район» были сконцентрированы на решении таких задач, как:

- развитие доходной базы;

- внедрение элементов бюджетирования, ориентированного на результат;

- реструктуризация бюджетного сектора, оптимизация бюджетной сети;

- повышение качества бюджетных услуг;

- совершенствование межбюджетных отношений и другие.

В целях обеспечения системности подходов к организации управления также осуществлялись мероприятия по реализации административной реформы на муниципальном уровне.

В рамках подпрограммы по повышению эффективности бюджетных расходов планируется устранить недостатки уже действующих механизмов управления в муниципальной финансовой сфере, а также создать правовые, методические и организационные основы для перехода на новый качественный уровень управления бюджетной системой района.

Раздел 2. Основные цели и задачи подпрограммы

Цель подпрограммы – создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Окинский район».

Для достижения цели подпрограммы необходимо решить следующую задачу:

- Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом и кадровое обеспечение в сфере повышения эффективности бюджетных расходов.

Для решения данной задачи предусмотрены следующие основные мероприятия:

Обеспечение функционирования и модернизации автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом;
Организация и проведение семинаров (участие в семинарах, изучение опыта муниципальных образований), совещаний для исполнительных органов местного самоуправления в сфере повышения эффективности бюджетных расходов.

Раздел 3. Ожидаемые результаты подпрограммы

№ п/п	Задачи	Решаемые проблемы	Количественный показатель достижения задачи	Сроки реализации мероприятий (год, квартал)	Ожидаемый социально-экономический эффект	Ответствен-ный (участники)
Цель программы: Создание условий для повышения эффективности расходов бюджета муниципального образования «Окинский район»
1.	Совершенство-вание автоматизиро-ванной информационной системы управления бюджетным процессом и кадровое обеспечение в сфере повышения эффективности бюджетных расходов	Обеспечение функционирования и модернизации автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом и профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов	Доля реализации мероприятий по Перечню мер по совершенствованию автоматизации бюджетного процесса в муниципальном образовании,7,3 %	2018-2025 годы	Доля реализации мероприятий по Перечню мер по совершенствованию автоматизации бюджетного процесса в муниципальном образовании к 2025 году равна 7,3.	Финансовое управление
1.			Количество организованных семинаров, совещаний для сотрудников исполнительных органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, органов местного самоуправления сельских поселений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, 10 шт.	2018-2025 годы	Количество организованных семинаров, совещаний для сотрудников исполнительных органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, органов местного самоуправления сельских поселений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, 10 шт.	Финансовое управление

4. Целевые индикаторы подпрограммы

№ п/п	Наименование показателя (Р)		Вес показа-теля, %	Формула расчета ***	Необходимое направление изменений (>, <, 0)*	Базовые значения		Плановые назначения						Темпы прироста, %
№ п/п	Наименование показателя (Р)		Вес показа-теля, %	Формула расчета ***	Необходимое направление изменений (>, <, 0)*	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025
1	2		3	4	5	6	7	11	12	13	14	15	16
		Цель: Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Окинский район»
1	Индекс подпрограммы «Повышение эффективности бюджетных расходов»		100	I = SUM (Ii *Vi)	>	0	75	34,5	53	84,5	84,5	84,5	84,5	100
Совершенствование автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом и кадровое обеспечение в сфере повышения эффективности бюджетных расходов
2	Доля реализации мероприятий по Перечню мер по совершенствованию автоматизации бюджетного процесса в муниципальном образовании, %		50	Расходы в рамках программ / Расходы бюджета муниципального района	>	6,2	7,8	6,5	6,7	7,3	7,3	7,3	7,3	100
2	Индекс индикатора «Доля реализации мероприятий по Перечню мер по совершенствованию автоматизации бюджетного процесса в муниципальном образовании»		50	Xi – X min Ii = ------------ X max – X min	>	0	1,0	0,19	0,31	0,69	0,69	0,69	0,69
3	Количество организованных семинаров, совещаний для сотрудников исполнительных органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, органов местного самоуправления сельских поселений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, шт.		50	Количество организованных семинаров/ Количество запланированных семинаров	>	6	8	8	9	10	10	10	10	100
3	Индекс показателя «Количество организованных семинаров, совещаний для сотрудников исполнительных органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, органов местного самоуправления сельских поселений в сфере повышения эффективности бюджетных расходов»		50	Xi – X min Ii = ------------ X max – X min	>	0	0,5	0,5	0,75	1,0	1,0	1,0	1,0

Раздел 5. Срок реализации подпрограммы

Срок реализации подпрограммы устанавливается на 2018-2025 годы

Раздел 6. План мероприятий подпрограммы

№ п/п	Наименование программы ведомственной целевой программы, основного мероприятия, мероприятий ведомственной целевой программы, мероприятий, реализуемых в рамках основного мероприятия	Ожида-емый социально- экономии-ческий эффект <*>	Ответствен-ный (участники)	Срок		Источники финансиро-вания			Финансовые показатели, тыс. руб.
№ п/п		Ожида-емый социально- экономии-ческий эффект <*>	Ответствен-ный (участники)	Начала реализации	Окончания реализации	Источники финансиро-вания	2018 (план по программе)	2019 (план по программе)		2020 (план по программе)	2021 (план по программе)	2022 (план по программе)	2023 (план по программе	2024 (план по программе	2025 (план по программе)	итого (гр.8 + гр.14)
1	2	3	4	5	6	7	8	9		10	11	12	13	14	15	16
	Мероприятие 1. Обеспечение функционирования и модернизации автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом	Задача 1 Индекс 1,2	Финан-совое управле-ние	2018	2025	МБ	239,997	256,399		289,699	400,000	432,000	0,0	0,0	0,0	1618,095
	Мероприятие 2. Организация и проведение семинаров (участие в семинарах, изучение опыта регионов), совещаний для исполнительных органов муниципальной власти, органов местного самоуправления в сфере повышения эффективности бюджетных расходов	Задача 2 Индекс 1,3	Финан-совое управле-ние	2018	2025	МБ	0,0	0,0		24,000	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	24,000
Итого:							239,997	256,399		313,699	400,000	432,000	0,000	0,000	0,000	1642,095
Местный бюджет:							239,997	256,399		313,699	400,000	432,000	0,000	0,000	0,000	1642,095
Республиканский бюджет:							-	-		-	-	-	-	-	-	-
Федеральный бюджет:							-	-		-	-	-	-	-	-	-

Раздел 7. Ресурсное обеспечение подпрограммы

за счет всех источников и направлений финансирования

Статус	Наименование муниципальной программы, подпрограммы	Статья расходов	Источник финансирования	Расходы, тыс. рублей
Статус	Наименование муниципальной программы, подпрограммы	Статья расходов	Источник финансирования	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2023 г.	2024 г.	2025 г.
Подпрограмма	«Повышение эффективности бюджетных расходов»	Всего по Программе (подпрограмме):		239,997	256,399	313,699	400,000	432,000	0,0	0,0	0,0
		Федеральный бюджет		-	-	-	-			-	-
		Республиканский бюджет		-	-	-	-			-	-
		Местный бюджет		239,997	256,399	313,699	400,000	432,000	0,0	0,0	0,0
		Прочие источники		-	-	-	-	-	-	-	-

Раздел 8. Описание мер муниципального и правового регулирования

и анализ рисков реализации подпрограммы

Неисполнение программы будет препятствовать созданию устойчивой системы муниципальных финансов, что может снизить эффективность работы органов местного самоуправления, негативно повлиять на долгосрочное устойчивого развития и качество жизни населения.

На реализацию подпрограммы могут повлиять как внешние, так и внутренние риски.

Риски	Меры по снижению рисков
Внешние риски
Изменение федерального, республиканского законодательства в области бюджетного и налогового законодательства	Мониторинг изменений федерального, республиканского законодательства и анализ их влияния на бюджетный процесс
Ухудшение экономической ситуации и, как следствие, снижение динамики поступления доходов в бюджет	Совершенствование планирования и оптимизация бюджетных расходов; совершенствование инструментов управления муниципальным долгом
Снижение качества финансового менеджмента главными распорядителями бюджетных средств	Координация работы главных распорядителей бюджетных средств по повышению качества финансового менеджмента
Финансирование подпрограммы в неполном объеме	Своевременная корректировка объемов финансирования подпрограммы
Внутренние риски
Вероятность неоптимального распределения работ по исполнению мероприятий и достижению показателей подпрограммы	Контроль за ходом выполнения мероприятий подпрограммы; ежегодная корректировка мероприятий и показателей подпрограммы в зависимости от достигнутых результатов
Недостаточная квалификация кадрового состава	Повышение квалификации и ответственности персонала

Качественная и количественная оценка факторов риска включает в себя следующие действия:

1) выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск;

4) определение допустимого качественного и количественного фактора уровня риска;

5) разработка мероприятий по снижению риска.

Раздел 9. Методика оценки планируемой эффективности подпрограммы

Xi – Xmin

Ii= ---------------- , где:

Xmax – Xmin

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Xi – достигнутое значение i-го индикатора в текущем периоде;

Xmax – прогнозируемое значение i-го индикатора на 2025 год;

Xmin – значение i-го индикатора на 2018 год;

i – количество индикаторов подпрограммы.

Xi – X min

Ii = 1 - ----------------

X max – X min

Расчет индекса реализации подпрограммы:

I = SUM (Ii *Vi)

i=1

I – значение индекса подпрограммы;

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Vi – вес i-го индикатора;

n – количество индикаторов.

Расчет эффективности реализации подпрограммы:

Iф

E = ------ *100%, где:

Iп

Iф – фактическое значение индекса реализации подпрограммы;

Iп – плановое значение индекса реализации подпрограммы.

Качественная оценка эффективности реализации подпрограммы

Наименование показателя	Значение показателя, %	Качественная оценка
Эффективность реализации (Е)	Е > 100	Высокоэффективная
	70< Е< 100	Уровень эффективности средний
	50< Е< 70	Уровень эффективности низкий
	Е < 50	Неэффективная

Подпрограмма «Управление муниципальным долгом»

Паспорт

Наименование подпрограммы		Управление муниципальным долгом
Ответственный исполнитель подпрограммы		Финансовое управление администрации муниципального образования «Окинский район»
Соисполнители подпрограммы
Цель подпрограммы		Эффективное управление муниципальным долгом
Задачи подпрограммы		Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом и обслуживание муниципального долга.
Целевые индикаторы (показатели) подпрограммы		Индекс подпрограммы «Управление муниципальным долгом» Индекс индикатор «Предельный объем муниципального долга муниципального образования «Окинский район» от утвержденного годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений»
Этапы и сроки реализации подпрограммы		2018-2025 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Годы		Итого, тыс. руб.	МБ, тыс. руб.	РБ, тыс. руб.	ФБ, тыс. руб.
	2018		4001,836	4001,836
	2019		4200,0	4200,0
	2020		4000,0	4000,0
	2021		0,0	0,0
	2022		7599,0	7599,0
	2023		3110,0	3110,0
	2024		0,0	0,0
	2025		0,0	0,0
	Всего		22910,836	22910,836
Ожидаемые результаты		Реализуемые меры в отношении принятия положения об управлении ликвидностью и рисками в процессе исполнения бюджета обеспечит полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей бюджетных средств за счет средств бюджета, приведет к сглаживанию краткосрочных пиков платежей по финансированию не покрытых доходами расходов бюджета, а также расходов на погашение муниципального долга. Повышение эффективности бюджетных расходов на основе оптимизации расходов на обслуживание муниципального долга.

Раздел 1. Характеристика текущего состояния, основные проблемы,

анализ основных показателей

Объем муниципального долга МО «Окинский район» по состоянию на 01.01.2020 года составил 4000,0 тыс. рублей.

В условиях снижения бюджетных доходов и необходимости обеспечения устойчивости бюджетной системы вопросы погашения долговых обязательств могут резко обостриться в ближайшей перспективе. Поддержание оптимального объема муниципального долга соответствующим предельным параметрам, установленным бюджетным законодательством, остается одной из важных задач, стоящей перед муниципальным образованием «Окинский район».

Для решения поставленных проблем необходимо:

- разработка и принятие нормативного правового акта муниципального образования «Окинский район», регулирующего вопросы управления ликвидностью и рисками при исполнении местного бюджета.

- утверждение методики оценки эффективности использования бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга.

В рамках проведенной работы должны быть получены следующие результаты:

– реализуемые меры в отношении принятия положения об управлении ликвидностью и рисками в процессе исполнения бюджета обеспечит полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей бюджетных средств за счет средств бюджета, приведет к сглаживанию краткосрочных пиков платежей по финансированию не покрытых доходами расходов бюджета, а также расходов на погашение муниципального долга;

– повышение эффективности бюджетных расходов на основе оптимизации расходов на обслуживание муниципального долга.

Раздел 2. Основные цели и задачи подпрограммы

Цель подпрограммы - эффективное управление муниципальным долгом. Достижение указанной цели обеспечивается за счет решения следующих задач подпрограммы:

- совершенствование механизмов управления муниципальным долгом и обслуживание муниципального долга.

Реализация подпрограммы позволит обеспечить сбалансированность местного бюджета путем привлечения кредитов для финансирования дефицита бюджета.

Подпрограмма предусматривает реализацию следующих мероприятий:

1. Эффективное планирование объема и структуры муниципального долга.

Планирование объемов вновь принимаемых долговых обязательств, расходов на обслуживание муниципального долга будет осуществляться в соответствии с решением о бюджете на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) с учетом положений Бюджетного кодекса Российской Федерации. При этом будет осуществляться выбор долговых инструментов, отвечающий требованиям минимизации рисков долговой политики и стоимости государственных заимствований. По результатам планирования будут формироваться:

- программа муниципальных внутренних заимствований на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период);

- программа муниципальных гарантий.

Планирование расходов на обслуживание муниципального долга будет осуществляться с учетом необходимости своевременного и полного осуществления таких расходов.

На регулярной основе будут разрабатываться предложения по совершенствованию структуры муниципального долга и оптимизации расходов по его обслуживанию.

2. Повышение прозрачности в сфере управления муниципальным долгом.

Для повышения прозрачности в сфере управления муниципальным долгом будет осуществляться регулярная публикация информации о состоянии долговых обязательств на сайте Администрации МО «Окинский район» в сети Интернет.

3. Обслуживание муниципального долга.

Выплата процентных платежей по муниципальному долгу и оплата услуг, связанных с размещением муниципальному долга, будут обеспечивать своевременное и полное исполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга

Раздел 3. Ожидаемые результаты подпрограммы

№ п/п		Задачи	Решаемые проблемы *	Количественный показатель достижения задачи	Сроки реализации мероприятий (год, квартал)	Ожидаемый социально- экономический эффект	Ответствен-ный (участники)
Цель программы. Эффективное управление муниципальным долгом
1	Совершен-ствование механизмов управления муниципальным долгом и обслуживание муниципального долга		Повышение эффективности бюджетных расходов на основе оптимизации расходов на обслуживание муниципального долга. Обеспечение сбалансированности местного бюджета путем привлечения кредитов для финансирования дефицита бюджета	Предельный объем муниципального долга муниципального образования «Окинский район» от утвержденного годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений равен 0	2018-2025 годы	Предельный объем муниципального долга муниципального образования «Окинский район» от утвержденного годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений равен 0	Финансовое управление

Раздел 4. Целевые индикаторы подпрограммы

№ п/п	Наименование показателя (Р)		Вес показа-теля, %	Формула расчета ***	Необходимое направление изменений (>, <, 0)*	Базовые значения		Плановые назначения						Темпы прироста, %
№ п/п	Наименование показателя (Р)		Вес показа-теля, %	Формула расчета ***	Необходимое направление изменений (>, <, 0)*	2018 г.	2019 г.	2020	2021	2022	2023	2024	2025
1	2		3	4	5	6	7	11	12	13	14	15	16	17
		Цель: Эффективное управление муниципальным долгом
1	Индекс подпрограммы «Управление муниципальным долгом»		100	I = SUM (Ii *Vi)	<	72	100	40	0,0	52,0	0,0	0,0	6,0
Задача 1. Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом и обслуживание муниципального долга
2	Предельный объем муниципального долга муниципального образования «Окинский район» от утвержденного годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, %		100		<	3,6	2,2	5,2	7,2	4,6	7,2	7,2	6,9
2	Индекс индикатора «Предельный объем муниципального долга муниципального образования «Окинский район» от утвержденного годового объема доходов бюджета муниципального района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений»		100	Xi – X min Ii = 1 - --------------- X max – X min	<	0,72	1,0	0,4	0,0	0,52	0,0	0,0	0,06

Раздел 5. Срок реализации подпрограммы

Срок реализации подпрограммы устанавливается на 2018-2025 годы

Раздел 6. План мероприятий подпрограммы

№ п/п	Наименование программы ведомственной целевой программы	Ожида-емый социально- экономии-ческий эффект <*>	Ответственный (участники)	Срок		Источники финансиро-вания				Финансовые показатели, тыс. руб.
№ п/п	Наименование программы ведомственной целевой программы	Ожида-емый социально- экономии-ческий эффект <*>	Ответственный (участники)	Начала реализации	Окон-чания реализации	Источники финансиро-вания	2018 (план по программе)	2019 (план по программе)	2020 (план по программе)	2021 (план по программе)	2022 (план по программе)	2023 (план по программе)	2024 (план по программе	2025 (план по программе)	(гр.8 + гр.15
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
	Мероприятие 1. Эффективное планирование объема и структуры муниципального долга	Задача 1 Индекс 1,2	Финансовое управление	2018	2024	МБ	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	- Мероприятие 2. Повышение прозрачности в сфере управления муниципальным долгом	Задача 1 Индекс 1,2	Финансовое управление	2018	2024	МБ	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Мероприятие 3. Обслуживание муниципального долга	Задача 1 Индекс 1,2	Финансовое управление	2018	2024	МБ	4001,836	4200,000	4000,000	-	7599,000	3110,000	-	-	22910,836
Итого:							4001,836	4200,000	4000,000	-	7599,000	3110,000	-	-	22910,836
Местный бюджет:							4001,836	4200,000	4000,000	-	7599,000	3110,000	-	-	22910,836
Республиканский бюджет:							-	-	-	-	-	-	-	-	-
Федеральный бюджет:							-	-	-	-	-	-	-	-	-

Раздел 7. Ресурсное обеспечение подпрограммы

за счет всех источников и направлений финансирования

Статус	Наименование муниципальной программы, подпрограммы	Статья расходов	Источник финансирования	Расходы, тыс. рублей
Статус	Наименование муниципальной программы, подпрограммы	Статья расходов	Источник финансирования	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021г	2022г	2023г	2024г	2025г
Подпрограмма	«Управление муниципальным долгом»	Всего по Программе (подпрограмме):		4001,836	4200,000	4000,000	0	7599,000	3110,000	0	0
		Федеральный бюджет
		Республиканский бюджет		-	-	-
		Местный бюджет		4001,836	4200,000	4000,000	0	7599,000	3110,000	0	0

Раздел 8. Описание мер муниципального и правового регулирования

и анализ рисков реализации подпрограммы

На реализацию подпрограммы могут повлиять как внешние, так и внутренние риски.

Риски	Меры по снижению рисков
Внешние риски
Изменение федерального, республиканского законодательства в области бюджетного и налогового законодательства	Мониторинг изменений федерального, республиканского законодательства и анализ их влияния на бюджетный процесс
Ухудшение экономической ситуации и, как следствие, снижение динамики поступления доходов в бюджет	Совершенствование планирования и оптимизация бюджетных расходов; совершенствование инструментов управления муниципальным долгом
Снижение качества финансового менеджмента главными распорядителями бюджетных средств	Координация работы главных распорядителей бюджетных средств по повышению качества финансового менеджмента
Финансирование подпрограммы в неполном объеме	Своевременная корректировка объемов финансирования подпрограммы
Внутренние риски
Вероятность неоптимального распределения работ по исполнению мероприятий и достижению показателей подпрограммы	Контроль за ходом выполнения мероприятий подпрограммы; ежегодная корректировка мероприятий и показателей подпрограммы в зависимости от достигнутых результатов
Недостаточная квалификация кадрового состава	Повышение квалификации и ответственности персонала

Качественная и количественная оценка факторов риска включает в себя следующие действия:

1) выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск;

4) определение допустимого качественного и количественного фактора уровня риска;

5) разработка мероприятий по снижению риска.

9. Методика оценки планируемой эффективности подпрограммы

Xi – Xmin

Ii= ---------------- , где:

Xmax – Xmin

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Xi – достигнутое значение i-го индикатора в текущем периоде;

Xmax – прогнозируемое значение i-го индикатора на 2025 год;

Xmin – значение i-го индикатора на 2018 год;

i – количество индикаторов подпрограммы.

Xi – X min

Ii = 1 - ----------------

X max – X min

Расчет индекса реализации подпрограммы:

I = SUM (Ii *Vi)

i=1

I – значение индекса подпрограммы;

Ii – значение индекса i-го индикатора;

Vi – вес i-го индикатора;

n – количество индикаторов.

Расчет эффективности реализации подпрограммы:

Iф

E = ------ *100%, где:

Iп

Iф – фактическое значение индекса реализации подпрограммы;

Iп – плановое значение индекса реализации подпрограммы.

Качественная оценка эффективности реализации подпрограммы

Наименование показателя	Значение показателя, %	Качественная оценка
Эффективность реализации (Е)	Е > 100	Высокоэффективная
	70< Е< 100	Уровень эффективности средний
	50< Е< 70	Уровень эффективности низкий
	Е < 50	Неэффективная

Правовое регулирование муниципальной программы

Подпрограмма «Повышение качества управления муниципальными финансами»

Паспорт подпрограммы

Раздел 1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем и прогноз ее развития

Раздел 2. Основные цели и задачи, ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Подпрограмма «Повышение эффективности бюджетных расходов»

Паспорт подпрограммы

Раздел 1. Характеристика текущего состояния, основные проблемы и анализ основных показателей

Подпрограмма «Управление муниципальным долгом»

Паспорт

Раздел 1. Характеристика текущего состояния, основные проблемы,

анализ основных показателей

Раздел 2. Основные цели и задачи подпрограммы

Файлы